2014年10月01日

第6回 【財務諸表】キャッシュフロー計算書とは何か!?〔動画アリ〕

今回はキャッシュフロー計算書に
ついて簡単に紹介したいと思います。

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まずは以下の動画をご覧ください。





1年前(前期末)、現金残高は
52,000あったのに、当期末は
48,000に減ってしまった..

この減ってしまった▲4,000の内訳を
下記3つの切り口で示してくれるのが
“キャッシュフロー計算書”です。

【営業活動】
 本業でいくら稼げたか!?

【投資活動】
 設備投資等でいくら使ったか!?

【財務活動】
 借入返済等でいくら使ったか!?

※ 以下キャッシュフローを
 「CF」と略して記載します。

何となく分かるかもしれませんが
本業の稼ぎを示す営業活動によるCFは
プラス(+)となるのが基本です。

その一方、投資活動によるCFは
マイナス(▲)となるのが通常です。
ただし、手持ちの財産を売却した場合は
プラス(+)のケースもあり得ます。

財務活動によるCFは、借入返済が大きな
会社は通常マイナス(▲)となりますが、
大きな借入れをおこした年度や株主から
出資を受入れた場合はプラス(+)と
なるケースもあり得ます。

これぐらいのことを押えた上で
もっと詳しく読めるようになりたい方は
本を読んだり、専門スタッフに
尋ねて頂ければ良いと思います。

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“キャッシュフロー計算書”と聞くと
難しい感じがするかもしれませんが..

つまるところ、この計算書類が表して
いるのは、ただコレだけの事ですね(↓)。

「ナゼ手持ちのお金が増えたのか!?」
「ナゼ手持ちのお金が減ったのか!?」


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posted by カトケン at 17:32| Comment(0) | 財務諸表
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