2014年10月27日

第19回 【財務諸表】決算書上の運転資金〔動画アリ〕


今回は“運転資金”が決算書上
どのようなカタチで表れるか
について紹介したいと思います。

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まずは以下の動画をごらんください。





“運転資金”とは、商売する上で
必要となる“先銭”のことです。

この“先銭”は貸借対照表(B/S)
数値情報から概算で読みとれます。

【所要運転資金】
 売上債権+棚卸資産-仕入債務

上記計算式のうち、売上債権と棚卸資産の
合計額は“資金の運用額”を表しており、
仕入債務は“資金の調達額”を表しています。

「資金運用額>資金調達額」となるなら
足らない分を自己資金でまかなうか、
銀行から融資してもらう必要があります。

この運転資金が年間通じてどのように
変化するか!?..月次の試算表の数字から
概算額を把握しておきたいところです。

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今回の内容について十分に理解
できなかった方は、下記参考
記事もあわせてお読みください。

【参考記事】
 貸借対照表とは何か!?
 貸借対照表の見方


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posted by カトケン at 11:27| Comment(0) | 財務諸表
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