2014年10月29日

第20回 【財務諸表】「借入金はキャッシュフローで返済する」の意味〔動画アリ〕


今回は「借入金はキャッシュフローで
返済する」という言葉の意味を
簡単に説明したいと思います。

なお、もしも以下の記事を読まれて
いないのであれば、先に目を通して
頂くことをおすすめします。

【参考記事】
 減価償却費の意味

>>>

まずは以下の動画をごらんください。





借入金の元本返済額は損益計算書(P/L)
の費用には含まれていません(※)。

※ 支払利息は費用に含まれています。

言いかえれば、売上高から借入金の
元本返済額はさし引かれていません。

つまり、借入金は商売して残した
利益から返済する必要があるのです。

しかし、多くの企業が赤字..もしくは
黒字であったとしても最終利益の金額は
多寡が知れていますから、不安を覚える
方もいらっしゃるかと存じます。

ご安心ください..実は最終利益以外にも
会社にお金は残っているのです。

売上高からさし引かれるP/L費用のうち
「減価償却費」の金額分は、実際に
現金の支払いが発生しません。

つまり、減価償却費の金額分、会社には
(最終利益とは別に)お金が残るのです。

決算書上の利益ではなく、実際に
手元に残るお金のことを“キャッシュ
フロー”(現金収支)と呼びます。

動画内でも示しましたが、この
キャッシュフロー(概算額)の
計算式は以下のとおりです。

【キャッシュフロー】
 当期純利益+減価償却費

>>>

みなさんの会社のキャッシュフローは
いくらぐらいになりますか!?..実際に
決算書(P/L)から計算してみて下さい。

お金を貸す銀行サイドにしてみれば、
このキャッシュフローこそが“会社が
1年間で返済できる上限金額”です。


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posted by カトケン at 10:17| Comment(0) | 財務諸表
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